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提醒 | “避稅天堂”又少了幾個,離岸賬戶或面臨封號風險

2019/10/24 12:39:15 0 人評論 10 次瀏覽 分類:行業新聞


據外媒近日報道,阿聯酋、瑞士等國家已經被歐盟移除“避稅天堂”名單,對于試圖避稅的企業而言,“避稅天堂”減少無疑是個壞消息。而這不過是全球合規化趨勢的一個體現,在這個趨勢下,很多離岸賬戶面臨被清退和封號的危險,相關外貿企業和跨境電商要小心。


 

“避稅天堂”越來越少

 

“避稅天堂”指的是某些國家和地區采取不直接征稅、實行低稅率或者特別稅收優惠等手段,吸引外資流入,促進本國經濟發展。

 

歐盟在2017年公布了“避稅天堂”黑名單和灰名單,上榜的國家是指未與歐盟進行稅務合作的司法管轄區,而其他國家的公司和富人傾向于到這些國家避稅。


 

外媒報道稱,在盧森堡舉行的一次會議上,歐盟部長們決定將阿聯酋從歐盟的黑名單上移除,馬紹爾群島也被從該名單中移除。此外,歐盟主要經濟伙伴瑞士也被從灰色名單中除名,該名單涵蓋了那些承諾改變稅收規則以使其符合歐盟標準的國家。

 

據瑞士聯邦稅務管理局官網2018年10月5日發布的公告,按照金融賬戶涉稅信息自動交換(AEOI)標準,該機構已于9月底同其他國家稅務機關(歐盟國家外加其他九個國家和地區:澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威以及韓國)交換了金融賬戶信息,為史上首次。目前瑞士已承諾修法更改其稅收規則,并遵循歐盟標準。



目前還屬于“避稅天堂”的國家和地區有美屬薩摩亞、關島、美屬維京群島、貝里斯、多米尼加、斐濟、阿曼、特立尼達多巴哥、薩摩亞和瓦努阿圖。

 

CRS狙擊避稅行為

 

全球信息透明化是大勢所趨,隨著CRS的逐漸展開,最終世界上將沒有一個“避稅天堂”。


 

CRS(Common Reporting Standard),即共同申報準則,它是基于2014年7月經合組織(OECD)發布的《金融賬戶涉稅信息自動交換標準》(即AEOI標準)的內容之一,旨在打擊跨境逃稅及維護誠信的納稅稅收體制。

 

簡單來說,CRS就是通過參與國家和地區之間交換稅務居民資料,以提升稅收透明度和打擊跨境逃稅。CRS對應的只是一個標準,各國將以本國法律法規的形式落實到底。更簡單的說,金融賬戶涉稅信息自動交換就是國家(地區)之間互相交換金融賬戶涉稅信息。


 

目前已有150多個國家和地區加入CRS,其中部分國家(地區)在2017年9月進行了第一次信息交換,就包括百慕大、英屬維爾京群島、開曼群島、盧森堡等“避稅天堂”。而中國內地、中國香港和中國澳門都在2018年9月進行了第一次信息交換。

 

這意味著,在我國交出非居民賬戶的相關信息時,這些“避稅天堂”也需要將在它們那里開戶的我國納稅居民的賬戶信息交換給我國稅務機關。因此,CRS將借此讓在“避稅天堂”開設離岸賬戶以逃避稅收的行為變得無所遁形。


 

離岸賬戶可以幫企業減少匯損、開源節流,在跨境電商行業里,離岸賬戶更是深得賣家喜愛。但隨著全球合規化趨勢越來越明顯,依靠漏洞來尋找機會變得越來越危險,對于想要通過離岸賬戶避稅的人或企業而言,機動空間正在逐步縮小。

 

其實今年9月以來,隨著審查的嚴格,已經有不少企業遭遇了離岸賬戶的核查。更有甚者,沒有收到任何通知就直接被關停了賬戶,直到買家匯錢被退回時,外貿企業才發現賬戶已被封。


 

事實上,從2017年開始,招商銀行、浦發銀行、交通銀行、平安銀行等內地銀行已經開始清查離岸賬戶。而去年,恒生銀行清理關停的離岸賬戶超過了1萬個,從這幾年香港銀行清理帳戶的規律來看,通常持續時間約為4個月左右,從8月底開始到12月底結束。

 

這些被關閉的企業賬戶中,大部分都是經營正常貿易的企業,由于被銀行通知時沒有及時提交信息、或者沒有按照要求達到一定量的余額沉淀、或者達不到足夠的交易量,難以被識別為正常貿易行為,都會存在被清退的風險。

 

離岸賬戶被關閉的原因有很多,但更多的還是體現在合規風控方面。尤其對于中小企業而言,因款項小額且多筆的屬性,給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力,至使風險因素劇增。





















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